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Trabajo doméstico: riesgos y sanciones si no cotiza a los trabajadores domésticos y cuidadores

El
trabajo doméstico irregular, como cuando no se pagan contribuciones a los trabajadores domésticos o a los cuidadores, expone al empleador a sanciones legales y penales. Con la ley presupuestaria de 2024, el gobierno ha intensificado la lucha contra la evasión de impuestos y cotizaciones en el sector del trabajo doméstico, introduciendo nuevas medidas para
combatir la ilegalidad.

En esta guía, averigüemos qué ocurre si no cotizas a las trabajadoras del hogar y a los cuidadores, los riesgos y sanciones aplicables y los cambios introducidos en 2024.

Lucha contra el trabajo doméstico irregular: ¿cuáles son los riesgos

La ley presupuestaria de 2024 introdujo cambios importantes para combatir el trabajo no declarado en el sector doméstico. El gobierno ha fortalecido la coordinación entre el INPS y la Agencia Tributaria, creando un sistema de comunicación más eficiente para rastrear la situación de cotización de los trabajadores domésticos. Este sistema utiliza tecnologías avanzadas para el intercambio de datos y prepara declaraciones prellenadas y cartas de cumplimiento
.

Además, se realizarán controles específicos para reconstruir la situación de los ingresos y las cotizaciones de los trabajadores domésticos, utilizando los datos proporcionados por los empleadores al contratar.

¿Qué sucede si no pagas tus contribuciones

La falta de pago de las contribuciones a la seguridad social para los trabajadores domésticos o los cuidadores implica una serie de riesgos legales. Las contribuciones obligatorias deben pagarse dentro de los plazos establecidos por la ley y, en caso de impago, se incurre en sanciones civiles, administrativas y penales, según
la gravedad del incumplimiento.

Sanciones civiles

Las sanciones civiles tienen por objeto reforzar la obligación de contribución y compensar los daños causados a las instituciones de seguridad social por la falta de pago. Hay dos casos principales
:

  1. Omisión de cotización: cuando las contribuciones no se pagan en los plazos establecidos. En este caso, se aplica una penalización proporcional al tipo de referencia oficial incrementado en 5,5 puntos, hasta un máximo del 40% del importe total adeudado
  2. .

  3. Evasión de cotizaciones: cuando se ocultan las relaciones laborales o los salarios, se aplica una multa del 30% de las cotizaciones adeudadas, con un máximo del 60%. Una vez superado este límite, se aplican los intereses de demora

.

¿Cómo se calculan los intereses de demora

Tras alcanzar la multa máxima, se acumulan intereses de demora por cada día de retraso en el pago de las contribuciones, calculados sobre la base del tipo de referencia oficial establecido por el Banco Central Europeo (BCE).

¿Cómo regularizar los pagos

Es posible liquidar los pagos de forma espontánea en un plazo de 12 meses a partir de la fecha límite prevista, antes de recibir solicitudes o disputas de las instituciones de seguridad social. En este caso, se aplica el régimen de omisión contributiva, que implica sanciones menos severas que
la evasión.

Sanciones administrativas y penales

Además de las sanciones civiles, existe el riesgo de que se impongan sanciones administrativas y penales si:

  • Falta de pago de las retenciones a cuenta de la seguridad social: si la cantidad impaga supera los 10.000 euros al año, existe el riesgo de hasta tres años de prisión y una multa de 1.032 euros. Si el importe es inferior, la sanción oscila entre los 10.000 y los 50.000 euros
  • .

  • Contratación o despido no declarados: no notificar al INPS la contratación o el despido se traduce en una multa de 200 a 500 euros por trabajador.
  • No registrarse en el INPS: no registrar al trabajador en el INPS implica una sanción que oscila entre 1.500 y 12.000 euros, más 150 euros por cada día de trabajo.
  • Contratación de trabajadores sin permiso de residencia: implica una multa de 5.000 euros y hasta un año de prisión para cada trabajador.
  • Trabajadores domésticos y cotizaciones obligatorias

    Los trabajadores domésticos incluyen a los trabajadores domésticos, los cuidadores, las niñeras, los conductores, los cocineros y el personal de limpieza. Las contribuciones a la seguridad social que deben pagarse se calculan en función del salario y la cantidad de horas trabajadas. Las tarifas las establece el INPS y varían según el tipo de contrato (indefinido
    o de duración determinada).

    ¿Cómo se pagan las cotizaciones

    Las contribuciones de los trabajadores domésticos se pagan en línea a través del portal del INPS, la aplicación IO o la aplicación móvil del INPS. Los pagos se realizan trimestralmente, con plazos en los meses de abril, julio, octubre y enero
    .

    Riesgos para las trabajadoras domésticas que trabajan de manera no declarada

    Incluso la trabajadora doméstica que trabaja de manera no declarada corre riesgos legales. Trabajar sin una declaración implica perder la protección de la seguridad social y, si la trabajadora doméstica recibe subsidios estatales como el NASPI, corre el riesgo de ser condenada a hasta tres años de prisión por percibir indebidamente que los desembolsos van en detrimento del
    Estado.

    Cálculo de las sanciones por demora en los pagos

    Si las contribuciones se pagan con retraso pero dentro de los 12 meses siguientes a la fecha de vencimiento, la multa aplicada se basará en una tasa de interés anual. En el caso de retrasos de más de 12 meses, las multas son más estrictas y pueden llegar al 60% del importe evadido
    .

    Suspensión de las contribuciones

    En caso de suspensión del trabajo por maternidad, enfermedad u otros motivos válidos, es posible solicitar la suspensión del pago de las contribuciones a través del portal del INPS.

    La falta de pago de las cotizaciones de los trabajadores domésticos y los cuidadores expone al empleador a sanciones importantes. Es importante cumplir con los plazos y regularizar cualquier incumplimiento para evitar problemas legales y financieros. La ley presupuestaria de 2024 ha endurecido los controles, lo que ha aumentado la necesidad de gestionar adecuadamente las relaciones de trabajo doméstico
    .

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