Los rendimientos que obtiene del comercio diario están sujetos a impuestos, por lo que es importante comprender cómo los impuestos pueden afectar sus ganancias. En esta sección, explicamos los tipos de impuestos que debe pagar sobre sus ganancias del comercio diario y el impacto del comercio diario en la cantidad de impuestos que paga.
COMISIONES DIARIAS DE TRADING
El IRS (Inland Revenue Service) identifica las acciones como activos de capital y aplica impuestos sobre las ganancias de capital sobre las ganancias generadas por su comercio con fines de lucro.
Por ejemplo, si compró una acción por $
100 y la vendió por $ 110, obtuvo una ganancia de $ 10 por acción, sobre la cual tendrá que pagar impuestos sobre las ganancias de capital. Sin embargo, si vendió las mismas acciones por $ 90, tendría una pérdida de $ 10, lo que se llama pérdida de capital.
La tasa de impuesto sobre las ganancias de capital que paga depende de cuánto tiempo haya mantenido el negocio para generar ganancias. El IRS cobra tasas de impuesto a las ganancias de capital variables de 0%, 15% o 20% sobre los valores mantenidos durante más de un año. Cuanto mayor sea el período de tenencia, menor será el tipo impositivo aplicado.
Por el contrario, si genera ganancias sobre valores mantenidos por períodos de menos de 12 meses, se le cobrará el impuesto sobre las ganancias de capital a su tasa normal de impuesto sobre la renta. Las ganancias generadas por el comercio diario pueden aumentar sus ingresos y pueden empujarlo a una categoría impositiva más alta y, como resultado, aumentar su responsabilidad fiscal.
Teóricamente, puede ser gravado hasta el 37% por sus ganancias de capital a corto plazo, que es el impuesto que se cobra en el tramo de ingresos ordinarios más alto.
¿CUÁNTO IMPUESTO PAGAS EN EL DAY TRADING?
Las transacciones de negociación diaria se informan en el Formulario 8949 del IRS. Sin embargo, debe asegurarse de que las transacciones en el formulario coincidan con la declaración que su corredor informó en el Formulario 1099-B. Las ganancias o pérdidas se calcularán en el formulario que figura en el anexo D, que se adjunta al formulario 1040.
Puede reducir su obligación tributaria si incurre en pérdidas netas de capital. El IRS le permite deducir pérdidas de capital de hasta $ 3,000 de sus ingresos si presenta una declaración individual. El límite de deducción es de $1,500 si está casado y ha presentado una declaración conjunta.
Sin embargo, debe comprender la regla de la venta de lavado mientras obtiene la deducción del impuesto sobre la renta. La regla establece que no puede mantener acciones dentro de los 30 días anteriores o posteriores al período de tenencia para el que está solicitando una deducción de impuestos.
El IRS no permite la deducción de pérdidas de tenencia para fines fiscales sobre las ventas de lavado.
¿CÓMO AFECTA EL DAY TRADING A LOS IMPUESTOS?
Las ganancias del comercio diario y las inversiones a largo plazo se gravan a diferentes tasas. Si está involucrado en el comercio diario, se le cobrarán impuestos a la misma tasa que su tasa regular de impuesto sobre la renta. Las tasas estándar del impuesto sobre la renta individual en los Estados Unidos para el año 2021 oscilan entre el 10% y el 37%.
Si el day trading es su único ingreso, se le cobrará un impuesto a una tasa entre el 10% y el 37%, dependiendo de su rango de ingresos.